Guide fiscalité immobilière
Les dispositifs fiscaux en vigueur permettent d'investir dans l'immobilier et en même temps de neutraliser ou réduire vos impôts.
La solution des leviers fiscaux
L'optimisation fiscale est un levier puissant pour votre patrimoine immobilier. Nous vous éclairons sur les dispositifs légaux et vous accompagnons pour tirer le meilleur parti de chaque opportunité.
Denormandie
Investissez dans un logement ancien à rénover et bénéficiez d'une réduction d'impôt en contrepartie des travaux réalisés.
- Réduction d'impôt jusqu'à 21%
- Travaux de rénovation éligibles
- Engagement locatif de 6 à 12 ans
Déficit foncier
Les travaux réalisés dans un bien locatif peuvent être déduits de vos revenus fonciers, permettant ainsi de réduire vos impôts.
- Déduction jusqu'à 10 700€/an sur le revenu global
- Report du déficit sur 10 ans
- Travaux d'entretien et réparation éligibles
LMNP / LMP
Déduisez les charges et l'amortissement du bien, optimisant ainsi la rentabilité et la fiscalité de votre investissement locatif meublé.
- Amortissement du bien et du mobilier
- Régime micro-BIC ou réel
- Revenus locatifs optimisés
Monuments Historiques
Investissez dans un bâtiment classé ou inscrit à rénover, pour réduire la quasi-totalité des travaux de vos impôts.
- Déduction totale des travaux
- Pas de plafonnement des niches fiscales
- Patrimoine d'exception
Malraux
Restaurez un immeuble ancien dans un secteur historique et bénéficiez d'une réduction d'impôt sur le montant des travaux.
- Réduction d'impôt de 22% à 30%
- Secteur sauvegardé ou ZPPAUP
- Valorisation patrimoniale
Logement Loyer Intermédiaire (LLI)
Louez à un loyer modéré et bénéficiez d'un abattement fiscal avantageux tout en facilitant l'accès au logement.
- Abattement fiscal attractif
- Loyers encadrés et sécurisés
- Impact social positif
LMNP / LMP en détail
Les statuts de Loueur Meublé Non Professionnel (LMNP) et Loueur Meublé Professionnel (LMP) offrent des avantages fiscaux significatifs pour la location meublée.
LMNP - Non Professionnel
- Recettes < 23 000€/an
- Régime micro-BIC ou réel
- Amortissement du bien
- Déduction des charges
LMP - Professionnel
- Recettes > 23 000€/an
- Imputation des déficits sur le revenu global
- Exonération plus-value après 5 ans
- Cotisations sociales
Déficit foncier
Le déficit foncier permet de déduire les charges de travaux de vos revenus fonciers, voire de votre revenu global, réduisant ainsi votre imposition.
Comment ça fonctionne ?
- 1Réalisez des travaux d'entretien, réparation ou amélioration
- 2Les charges dépassent vos revenus fonciers = déficit foncier
- 3Déduction jusqu'à 10 700€/an sur le revenu global
- 4L'excédent est reportable sur 10 ans
La SCI
La Société Civile Immobilière est un outil de gestion et de transmission patrimoniale particulièrement adapté aux projets familiaux.
Avantages
- Transmission facilitée via les parts sociales
- Gestion simplifiée à plusieurs
- Choix du régime fiscal (IR ou IS)
- Protection du patrimoine personnel
IR vs IS
IR (Impôt sur le Revenu) : transparence fiscale, les associés sont imposés individuellement.
IS (Impôt sur les Sociétés) : taux fixe de 15-25%, possibilité d'amortissement, mais plus-values professionnelles.
Stratégie de plus-value
Investir dans un bien ancien décoté ou en nue-propriété avec récupération de l'usufruit à 12-15 ans, non soumis à l'Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI).
La nue-propriété : un levier méconnu
- Acquisition à prix décoté (60-70% de la valeur)
- Pas de gestion locative pendant la période de démembrement
- Non soumis à l'IFI
- Récupération de la pleine propriété à terme
- Idéal pour préparer sa retraite
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Nos experts sont à votre disposition pour étudier votre situation et vous conseiller la meilleure stratégie fiscale adaptée à vos objectifs.
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